Affacturage
Par Alexandre Baumberger, ancien juge au tribunal de commerce de Bordeaux (2018-2026), juge du contentieux, juge des procédures collectives et juge-commissaire Mis à jour le
Vendre vos factures à un organisme qui vous les règle tout de suite, moins une commission, et se charge de les encaisser.
Définition Standard
Cession de créances commerciales à un factor, qui en avance le montant sous déduction d'une commission et d'une retenue de garantie. Selon le contrat, le risque d'impayé reste ou non à la charge de l'entreprise.
À quoi ça sert
C'est souvent le dernier financement disponible quand la banque s'est retirée, et le premier à disparaître quand la situation se dégrade vraiment.
Quand & où ça s'applique
Quand le besoin vient du délai de paiement des clients et non d'une perte d'exploitation.
Qui est concerné, qui décide
- Le dirigeant, qui gagne de la trésorerie et perd de la marge.
- Le factor, qui apprécie la qualité des clients autant que celle de l'entreprise.
- Le client, à qui la cession est le plus souvent notifiée.
Conditions d'application
- Des créances commerciales certaines, sur des clients que le factor accepte.
- Une commission et une retenue de garantie, qui réduisent le montant réellement disponible.
Exemple concret
100 000 euros de factures cédées, 3 % de commission et 10 % de retenue : l'entreprise reçoit environ 87 000 euros tout de suite, le solde à l'encaissement.
Illustration pédagogique fictive, à but d'explication.
Points de vigilance
- Comparez le coût réel à celui d'un découvert : commission, retenue et frais annexes cumulés.
- Un factor qui réduit son financement produit le même effet qu'une banque qui dénonce : traitez-le comme tel.
- Vérifiez si le contrat laisse le risque d'impayé à votre charge.
Idées reçues
-
« L'affacturage me débarrasse du risque d'impayé. »
Seulement si le contrat le prévoit. Sans garantie, la créance impayée revient à votre charge.
-
« Un refus du factor ne se discute pas. »
Le refus de financement en affacturage relève de la Médiation du crédit.
Vrai / Faux
L'affacturage me débarrasse toujours du risque d'impayé. Réponse Faux
Seulement si le contrat prévoit la garantie. Sans elle, la créance impayée revient à votre charge, souvent au pire moment.
Un refus de financement du factor relève de la Médiation du crédit. Réponse Vrai
Oui : l'affacturage figure parmi les motifs de saisine, comme le crédit-bail ou la caution.
Quiz
1. Votre besoin de trésorerie vient d'une perte d'exploitation. L'affacturage est-il la bonne réponse ?
Que faire maintenant
-
Projeter ma trésorerie
Distinguer un décalage de paiement d'une perte d'exploitation.
-
Calculer ce que mes clients me doivent
Avant de céder ses créances, réclamer ce qui est dû.
Notions liées
À retenir
- Trésorerie immédiate contre marge.
- Le refus relève de la Médiation du crédit.
- Le risque d'impayé reste souvent à l'entreprise.