Atelier Lumière, agence de communication · 191 réponses
· rapport arrêté le 3 octobre 2026 · relu par BAUMBERGER alexandre
4 autres constats ont été levés par l'analyse puis écartés à la relecture.
Ils sont listés avec leurs codes en fin de rapport, parce qu'un constat retiré sans
être dit serait un constat caché.
Le mot du relecteur
Votre dossier est celui d'une entreprise qui tient, et qui tient de moins en moins facilement. Je le dis dans cet ordre parce que c'est l'ordre juste : vous n'êtes pas en difficulté au sens du droit, vous êtes en tension, et la tension se traite pendant qu'elle est encore de la tension.
Trois chiffres racontent l'histoire. Votre chiffre d'affaires est stable, autour de 1,4 million. Votre marge, elle, est passée de 6,3 % à 4,6 % en deux exercices : vous faites le même travail pour moins. Et vos clients vous règlent désormais à 100 jours, quand ils vous réglaient à 78. Ces vingt-deux jours supplémentaires représentent près de 85 000 euros qui ne sont plus chez vous, et qui sont exactement ce que votre découvert finance.
C'est le point que je veux que vous reteniez. Votre découvert autorisé de 120 000 euros, utilisé aux quatre cinquièmes, ne finance pas une croissance ni un investissement : il finance le délai que vos clients s'accordent. Un découvert qui finance l'exploitation n'est plus une réserve, c'est un mode de financement, et il se dénonce avec un préavis de soixante jours. Vous le savez sans doute ; ce que l'on sait moins, c'est que ce préavis est un droit, qu'il s'écrit, et qu'il se négocie.
Sur la facture de 78 000 euros contestée par votre premier client, un mot de méthode. Un litige commercial qui dure devient un financement gratuit consenti à celui qui le fait durer. Chiffrez ce que ce retard vous coûte en agios depuis le premier jour, réclamez les pénalités légales qui vous sont dues de plein droit, et donnez-vous une date après laquelle vous saisissez. Non pour aller au contentieux, mais pour que la discussion cesse d'être sans fin. Les délais que vous accordez dépassent d'ailleurs les plafonds légaux, et ce n'est pas vous qui les avez choisis.
Deux portes gratuites existent et vous ne les avez pas poussées : la Médiation du crédit, si votre banque durcit, et la CCSF si les dettes publiques venaient à s'accumuler, ce qui n'est pas encore le cas. Notez-les sans les ouvrir aujourd'hui. On les connaît trop tard précisément parce qu'on ne les regarde que le jour où il faut s'en servir.
J'ai écarté quatre constats seulement : dix-sept pour cent quatre-vingt-onze réponses, c'est peu, et cela vous dit quelque chose. Votre entreprise est saine. Ce qui la fragilise ne vient ni de son métier ni de sa gestion, mais de deux clients qui pèsent 55 % de votre activité et qui le savent.
Un dernier point, personnel. Vous êtes caution pour 200 000 euros sur un prêt, et votre résidence n'est pas hypothéquée. Tant que la situation est celle d'aujourd'hui, cette caution est théorique. Elle cesse de l'être le jour où l'on attend trop longtemps. Ce n'est pas une raison de s'alarmer ; c'est une raison de traiter le recouvrement maintenant, pendant que c'est encore un sujet de gestion et pas un sujet de patrimoine.
Jamais en valeur isolée : c'est la déformation d'un exercice à l'autre qui est le
signe avant-coureur le plus fiable. Chaque indicateur garde son échelle et son unité,
parce que des euros, des points de marge et des jours ne se superposent pas.
Séparément, vos réponses et vos comptes rassurent. Croisés, ils parlent.
Pas une note sur cent : un score ne dit pas quoi faire lundi matin. Elles sont classées
par ce qu'elles coûtent et par le temps qui reste, jamais par thème.
TRE-15 · Votre trésorerie et vos banques
Vous financez l'exploitation par la dette
Emprunter pour investir se rembourse avec ce que l'investissement rapporte. Emprunter pour tenir le mois se rembourse avec quoi ? Cette question sans réponse est le mécanisme central de la spirale : la dette finance un déficit d'exploitation, ses intérêts creusent ce déficit, et le tour recommence un cran plus bas.
Ce qui le fonde
Avez-vous emprunté ou utilisé votre découvert pour financer l'activité courante, et non un investissement ?
oui
Tant que la cause d'exploitation n'est pas traitée, chaque financement nouveau raccourcit le délai suivant.
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CLI-02 · Vos clients
Votre premier client pèse trop lourd
Au-delà du quart du chiffre d'affaires, ce n'est plus un client mais un donneur d'ordre : il fixe les prix, les délais, et décide de votre survie en changeant de fournisseur. Les banques et les assureurs-crédit le voient avant vous.
Ce qui le fonde
Quelle part représente votre premier client ?
De 25 à 50 %
Le jour où il part, ou renégocie.
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CLI-04 · Vos clients
Vos clients paient au-delà des plafonds légaux
Le code de commerce plafonne le délai convenu à 60 jours à compter de l'émission de la facture, ou 45 jours fin de mois si les parties en sont expressément convenues. Au-delà, des pénalités sont dues de plein droit, sans rappel, avec une indemnité forfaitaire de 40 euros par facture.
Ce qui le fonde
En moyenne, à combien de jours vos clients vous règlent-ils réellement ?
De 60 à 90 jours
Exigible dès le lendemain de l'échéance.
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DIR-15 · Vous, le dirigeant
Votre patrimoine personnel répond des dettes de l'entreprise
La caution survit à l'entreprise : si celle-ci disparaît, l'engagement reste. C'est pour cette raison qu'il faut savoir précisément ce que vous avez signé, pour quel montant et pour quelle durée, avant que la question ne se pose dans l'urgence. Certains engagements sont attaquables, notamment lorsqu'ils sont manifestement disproportionnés à vos revenus au jour de la signature.
Ce qui le fonde
Avez-vous signé une caution personnelle pour un engagement de l'entreprise ?
oui
À rassembler et à faire relire maintenant, pas au premier courrier de mise en demeure.
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TRE-01 · Votre trésorerie et vos banques
Votre trésorerie est sous tension permanente
Une tension qui revient chaque mois n'est plus un accident de calendrier, c'est une structure : le cycle d'exploitation ne se finance plus tout seul. Aucun effort commercial ne corrige cela, parce que vendre davantage à ces conditions aggrave le besoin avant de l'améliorer.
Ce qui le fonde
Aujourd'hui, comment décririez-vous votre trésorerie ?
Tendue chaque fin de mois
C'est la période où les solutions amiables existent encore. Elles disparaissent avec la cessation des paiements.
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FIS-04 · Vos dettes fiscales et sociales
Votre dette publique a un montant, et il commande la suite
Ce chiffre décide de la porte à laquelle frapper. En dessous de quelques milliers d'euros, un échéancier direct suffit le plus souvent. Au-delà, la CCSF réunit les créanciers publics et peut accorder des délais, et parfois des remises sur les majorations et pénalités, mais pas sur le principal.
Ce qui le fonde
À combien s'élèvent au total vos dettes fiscales et sociales échues ?
Moins de 10 000 €
La dette publique grossit d'elle-même par les majorations : le temps joue contre vous.
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SIT-09 · Où vous en êtes vraiment
Votre solution repose sur un événement qui n'est pas encore arrivé
Le rapport de 2011 décrit précisément ce moment : on continue en justifiant ses actions par la conviction qu'une solution attend au coin de la rue, et le mois prochain sera meilleur. Parfois la rentrée arrive, et elle est rarement à la hauteur du retard accumulé. Le test est simple : chiffrez ce que cette rentrée doit rapporter, et à quelle date exacte, puis comparez aux échéances de la même période.
Ce qui le fonde
Pensez-vous qu'un contrat ou une rentrée à venir réglera l'essentiel du problème ?
oui
Faites ce calcul aujourd'hui. Il prend vingt minutes et il tranche.
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CLI-05 · Vos clients
Vos clients paient de plus en plus tard
L'allongement est un signal plus fiable que le niveau : il dit que vos clients financent leur trésorerie avec la vôtre, souvent parce qu'eux-mêmes vont mal.
Ce qui le fonde
Ce délai s'est-il allongé depuis deux ans ?
oui
Chaque mois d'allongement immobilise un mois de chiffre d'affaires.
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CLI-07 · Vos clients
Des factures dorment au-delà de 60 jours
Passé ce délai, la probabilité de recouvrement chute rapidement, et si votre client tombe en procédure, votre créance deviendra antérieure : vous devrez la déclarer et prendre rang derrière les autres.
Ce qui le fonde
À combien s'élèvent vos factures impayées de plus de 60 jours ?
50 000 à 100 000 €
Deux mois pour déclarer si le client est mis en procédure.
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DIR-16 · Vous, le dirigeant
Ce que vous risquez personnellement a un montant
Le mettre en chiffre change la façon de décider. Un dirigeant qui sait ce qu'il a engagé négocie autrement, et surtout n'attend pas : les solutions amiables protègent la caution bien mieux que les procédures subies.
Ce qui le fonde
À quel montant total estimez-vous vos engagements personnels ?
100 000 à 300 000 €
À vérifier contrat par contrat dans le mois.
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TRE-21 · Votre trésorerie et vos banques
Deux portes gratuites que vous n'avez pas poussées
Le correspondant TPE reçoit tout dirigeant qui le demande, gratuitement, sans que cela laisse la moindre trace, et oriente. La Médiation du crédit réunit vos partenaires financiers quand l'un d'eux se retire. Ni l'une ni l'autre n'ouvre de procédure, ni n'informe qui que ce soit. Leur seul défaut est que presque personne ne sait qu'elles existent avant d'en avoir besoin depuis six mois.
Ce qui le fonde
Avez-vous déjà saisi la Médiation du crédit ou rencontré le correspondant TPE de la Banque de France ?
non
Un rendez-vous s'obtient en quelques jours.
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JUR-06 · Vos engagements juridiques
Un litige non chiffré pèse sur votre avenir
Un contentieux dont le montant maximal n'a pas été estimé est un trou dans le plan de trésorerie : il tombera un jour, à une date que vous ne choisissez pas. Le chiffrer ne le rend pas plus probable, il le rend gérable, et il permet d'en parler à un financeur avant qu'il ne le découvre lui-même.
Ce qui le fonde
Un contentieux est-il en cours dont l'issue pourrait peser lourd ?
oui
Demandez à votre conseil une estimation du risque maximal, par écrit.
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CLI-18 · Vos clients
Un litige client est en cours
Un litige bloque le paiement, mobilise du temps et coûte des honoraires. Sa valeur comptable est rarement sa valeur réelle : à chiffrer honnêtement dans tout prévisionnel.
Ce qui le fonde
Un litige commercial important est-il en cours avec un client ?
oui
Selon la procédure engagée.
Ce qui la traite sur le site
Un rapport qui ne dirait que les carences serait à la fois faux et invivable.
Cinq actions au plus. Au-delà de cinq, on n'ordonne plus, on énumère, et rien ne se fait.
